Tres ejemplos de autónomos en Chequia y en España
o bien
Chequia no es Andorra,
pero casi casi
Ahora que está tan de moda lo de ser nómada digital, la gente
piensa en establecerse en un sitio de sol y playa, como Málaga. Otros hablan de
paraísos fiscales (o semiparaísos) como Andorra o de países altamente
digitalizados como Estonia.
En este artículo voy a poner algunos ejemplos breves con
números estimados (y aproximados), pero que creo que muestran, que Chequia es
un buen país para establecerse como autónomo.
Es preciso especificar que no presto servicios de asesoría
fiscal ni legal ni puedo prestarlos. Los datos que pongo aquí son ejemplos aproximados
y cada uno tiene que hacer su propia investigación y sus cálculos exactos.
EJEMPLO 1: Profesión liberal con pocos gastos
Ana y Hana son traductoras y trabajan cada una desde su casa. Ambas tienen una cartera de clientes, así que factura unos 20.000 € al año. La única diferencia es que Ana vive en Espaňa y Hana en Chequia. De gastos sólo pueden acreditar un par de licencias de software y algunos artículos de papelería y poco más (en total 1.500 € cada una). No tienen hijos, no tienen ya derecho a bonificaciones de cuota y no tienen derecho a otras desgravaciones.
Ana en España
Lo he estimado usando la calculadora de TaxScouts (no recibo
comisión por esta página ni por ninguna otra).
Ana pagaría 294€ mensuales de autónomos (3.528€ anuales) y
pagaría 1.647€ de IRPF.
Además, esta es una estimación del total facturado sin IVA.
Ana tendría que añadir el IVA en todas sus facturas. Ana tendría que hacer una
declaración trimestral de IVA y una declaración anual. También tendría que
hacer una declaración trimestral de IRPF y una anual.
Ana además tiene que llevar una contabilidad de las
facturas.
Hana en Chequia
Hana, como todos los autónomos checos que ganan menos de 80.000€
anuales, puede desgravarse automáticamente del 60% de su facturación como
gastos (incluso si no son gastos reales).Así que de sus ganancias de 20.000 €
no se desgrava sólo 1500 como Ana, sino que se desgrava 12.000.
El IRPF en Chequia es del 15%, pero cada contribuyente tiene
derecho a un descuento de 1300€. Por lo que Hana paga 0 € de IRPF.
De autónomos no paga 294 € como Ana, paga 124€ de Seguridad
Social y 114 de sanidad. En total 238€ al mes (2.856 € anuales).
Hana podría decidir si quiere darse de alta en el IVA (si va
a facturar a la UE) o no. En el momento en que se diese de alta, haría una
declaración los meses que facturase algo a la UE (los que no facturase, no la
haría).
Hana sólo hace una declaración anual de IRPF y no tiene que
pagar retenciones periódicas.
Resumen Ana y Hana
|
|
Ana ES |
Hana CZ |
|
Ingresos |
20.000 |
20.000 |
|
Gastos |
-1.500 |
-1.500 |
|
Autónomos |
-3.528 |
-2.856 |
|
IRPF |
-1.647 |
0 |
|
Declaraciones IRPF |
Trimestrales
+ anual |
Anual |
|
Declaraciones IVA |
Trimestrales + anual |
Mensual si factura a la UE |
|
Total limpio |
13.325 |
15.644 |
Hana gana un 17% más que Ana, con los mismos datos de
partida. Puede no parecer mucho, pero en ese nivel salarial, 200€ más al mes,
solucionan muchos problemas. Hana puede vivir en una zona barata del país,
beneficiarse de un nivel de precios inferior al español… A Hana le quedan 1.304
€ limpios al mes, mientras que a Ana 1.110€.
Ana podría establecerse perfectamente en Chequia (la
profesión de traductor es de libre ejercicio en Chequia) y facturar a sus
clientes españoles desde Chequia. Por supuesto, en Chequia de manera similar a España,
existen deducciones por hijos, por aportaciones a un plan de pensiones, por
hipoteca, por donar sangre, por estudios oficiales… Los períodos cotizados en
ambos países le contarían para su pensión de jubilación.
Hana tampoco tiene que llevar una contabilidad de los gastos
(guardar tickets, tener libros mayores y menores…). Sólo guardar las facturas
que emita.
EJEMPLO 2: Profesión liberal con muchos ingresos
Paco y Franta son programadores autónomos profesionales y
ambos ganan 72.000€ anuales. Ambos tienen gastos del orden de 12.000 € anuales.
Paco vive en España y Franta en Chequia.
Paco en España
La cuota de autónomos de Paco serían 420 euros mensuales (5.040€
anuales). Además, Paco paga del orden de 17.683€ anuales de IRPF.
Quitados gastos, autónomos e IRPF, a Paco le quedan 37.277€ anuales
o 3.106€ limpios al mes.
Franta en Chequia
Franta, como tampoco llega a los 80.000€, sigue sin tener
que darse de alta en el IVA y además, tampoco tiene que llevar contabilidad de
los gastos y se desgrava automáticamente del 60% como gastos.
Franta pagaría 1.944 € anuales de sanidad, 4.205 € de
Seguridad Social. Es decir, en total 6.149 € anuales o 512 al mes. Pagaría más
que Paco, que sólo paga 420.
Franta pagaría 3.025€ de IRPF.
Descontados gastos, autónomos e IRPF, a Franta le quedan: 50.826
€ o 4.235€ limpios mensuales, es decir, 13.559 € más al año que a Paco.
Franta no está obligado a darse de alta en el IVA. Franta hace
una transferencia del IRPF en mayo y otra en diciembre, pero sólo presenta una
declaración de IRPF anual. Paco sin embargo, hace una declaración trimestral.
Resumen Paco y Franta
|
|
Paco ES |
Franta CZ |
|
Ingresos |
72.000 |
72.000 |
|
Gastos |
-12.000 |
-12.000 |
|
Autónomos |
-5.040 |
-6.149 |
|
IRPF |
-17.683 |
-3.025 |
|
Declaraciones IRPF |
Trimestrales
+ anual |
Anual |
|
Declaraciones IVA |
Trimestrales + anual |
Mensual, si factura ese mes a la UE. Ninguna, si factura a Chequia o fuera de la UE |
|
Total limpio |
37.277 |
50.826 |
En limpio, después de gastos e impuestos, Franta gana un 36%
más que Paco. El pobre Paco, al ver que Franta se levanta 1.000 pavos más al
mes que él por el mismo trabajo, ya está pensando en hacer las maletas para Chequia
y protagonizar una nueva película que se llame: “Vente pa Chequia, Paco”.
EJEMPLO 3: Persona que desempeña un oficio
Donde más se ve la diferencia fiscal es en las profesiones
manuales: peluquero, carpintero, fontanero… Es cierto que muchas de ellas
requieren convalidar la titulación, pero otras no. Por otra parte, la
convalidación no es imposible.
Veamos el ejemplo. Pedro y Petr, que son peluqueros en sus
respectivos países. Ambos tienen sendas peluquerías, por las que pagan 24.000€
anuales (todos los gastos) y ambos facturan 76.000€ brutos. Pedro vive en España
y Petr en Chequia.
Pedro en España
Pedro en España pagaría 390€ al mes de autónomos, es decir 4.680€
anuales.
Pedro pagaría además 10.416€ de IRPF.
A Pedro le quedarían 36.903€ netos descontando gastos,
autónomos e IRPF. Es decir 3.075€ al mes.
Petr en Chequia
Petr pagaría 2.219€ de Seguridad Social y 1.326€ de Sanidad
anualmente. Lo que equivale a 3.545€ anuales de autónomos, es decir, 295€ al
mes, casi 100€ menos que Pedro.
Lo mejor es que Petr paga 983€ al año de IRPF.
Además, Petr no hace más que una declaración anual de IRPF y
Petr no tiene por qué darse de alta en el IVA ni declararlo ni llevar una
contabilidad de los gastos. De todo lo que gane Petr hasta 80.000 € anuales, se
puede desgravar del 80% automáticamente.
A Petr le quedan 47.472€ después de gastos, autónomos e IRPF,
es decir, 3956€ al mes.
Pedro, al ver que en Chequia hay demanda de peluqueros que
hablen español, porque toda la comunidad hispanoparlante busca un peluquero que
les entienda y al ver que en Chequia tiene menos papeleo y podría incluso tener
menores gastos, se está planteando venirse a Chequia.
Resumen Pedro y Petr
|
|
Pedro ES |
Petr CZ |
|
Ingresos |
76.000 |
76.000 |
|
Gastos |
-24.000 |
-24.000 |
|
Autónomos |
-4.680 |
-3.545 |
|
IRPF |
-10.461 |
-983 |
|
Declaraciones IRPF |
Trimestrales
+ anual |
Anual |
|
Declaraciones IVA |
Trimestrales + anual |
Mensual si factura a la UE |
|
Total limpio |
36.903 |
47.472 |
Es decir, en limpio, después de impuestos y gastos, Petr gana un 28,6% más que Pedro.
CONCLUSIÓN
Chequia no es un paraíso fiscal ni es un chollo. Cada
autónomo tiene que hacer sus números, ver cuántos clientes puede perder por la
distancia y cuántos ganar y de cuántas prerrogativas se puede beneficiar.Esto son unas estimaciones gruesas, que ni siquiera hann tenido en cuenta el IVA (porque en Chequia no es obligatorio).
En términos generales, la República Checa tiene muchas
ventajas, entre ellas: cuotas muy bonificadas para el que ejerza como autónomo
como segundo trabajo, burocracia simplificada para el IRPF, desgravación de
gastos tipo “tarifa plana” (60% para las profesiones liberales y 80% para las manuales),
el IRPF es del 15% general (o del 23% para lo que se gane por encima de los 78.500€).
Tiene algunas desventajas: el IVA se paga mensualmente, al
menos durante el primer año. En las oficinas públicas no suelen atender en inglés,
es difícil encontrar asesores fiscales… Además, en Chequia las desgravaciones
fiscales por discapacitados son mucho menores, las desgravaciones a los planes
de pensiones son hasta 1500€ anuales… es decir, tiene sus pros y sus contras.
Por otra parte, trasladarse a Chequia no es como trasladarse
a Andorra. Es un país plenamente integrado en la UE, con reconocimiento de los
períodos cotizados, con una sanidad europea, con más posibilidades para moverse
por el país y viajar… Hacienda no controla tanto a los que se van a vivir a Chequia
como a los que se trasladan a Andorra…
